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2025년 종합소득세 기본공제 세액공제 완전 정복
종합소득세를 줄이는 방법, '공제'가 답입니다.
하지만 공제에도 여러 종류가 있고, ‘소득공제’와 ‘세액공제’는 전혀 다른 개념이라는 점 알고 계셨나요?
특히 세액공제는 실제 내야 할 세금을 바로 깎아주는 방식이라 절세 효과가 훨씬 큽니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고를 앞둔 자영업자·프리랜서들이 반드시 알아야 할 세액공제 항목과 준비 방법을 정리해드립니다.
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가장 기본이지만 절대 놓쳐선 안 되는 소득공제 항목
종합소득세 신고 시 누구에게나 적용되는 공제 항목이 바로 기본공제입니다.
공제 대상 1인당 150만 원씩 소득에서 차감되며, 실제 세금을 줄이는 데 큰 도움이 돼요.
‘소득공제’는 세금 계산의 출발점인 과세표준을 줄여주는 방식이라 납부세액에 직접적인 영향을 줍니다.
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구분 |
공제 금액 |
적용 대상 |
요건 및 조건 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 본인 공제 | 150만 원 | 종합소득세 신고 대상자 본인 |
별도 요건 없이 자동 적용 | 별도 신청 불필요 |
| 배우자 공제 | 150만 원 | 소득이 있는 배우자 | 연 소득금액 100만 원 이하 또는 근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하 |
나이 제한 없음 |
| 부양가족 공제 |
1인당 150만 원 | 부모, 자녀, 형제자매 등 부양가족 |
① 나이 요건: 만 60세 이상 or 만 20세 이하 ② 소득 요건: 연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하) |
중복 공제 불가, 가족 간 조율 필요 |
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종합소득세 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다.
예를 들어 같은 금액을 공제하더라도, 세액공제가 적용되면 실제 납부 세금이 더 크게 줄어드는 효과가 있어요.
따라서 공제 항목을 구분하고, 세액공제 항목은 우선순위로 챙겨야 절세에 유리합니다.
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종합소득세 신고 시 적용할 수 있는 주요 세액공제 항목은 아래와 같습니다.
근로소득자뿐 아니라, 프리랜서와 자영업자에게도 적용 가능한 항목이 있으니 반드시 확인하세요.
의료비·교육비 항목은 신고 대상자에 따라 적용 여부가 달라지므로 주의해야 해요.
일반 자영업자보다 성실신고확인서 제출 대상자가 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
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세액공제 외에도 자영업자에게 특히 유리한 소득공제성 절세 항목이 있습니다.
절세뿐 아니라 현금흐름, 노후 준비에도 도움되는 제도들이니 놓치지 마세요.
특히 노란우산공제는 절세+노후준비+재무안전망 기능을 동시에 제공해 자영업자의 핵심 전략 상품으로 많이 활용되고 있어요.
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공제를 받기 위해선 관련 증빙자료 제출이 반드시 필요합니다.
공제 항목마다 필요한 서류가 다르기 때문에 신고 전에 미리 정리해두는 것이 중요합니다.
홈택스 자료 연동만으로는 일부 자료가 누락될 수 있으니, 수기로 발급받은 자료도 별도로 보관해두는 것이 안전해요.
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또한, 신고 마감 전 체크리스트를 활용해 빠짐없이 점검하는 것도 절세 실수를 막는 좋은 방법입니다.
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세금은 내야 할 의무지만, 잘 아는 사람은 덜 낸다는 말도 있습니다.
세액공제는 그 ‘덜 낼 수 있는 전략’ 중 가장 직접적인 수단이에요.
2025년 종합소득세 신고 전, 내가 받을 수 있는 공제를 최대한 확보하고, 필요한 서류를 미리 준비해보세요.